📢 2028년부터 달라지는 상속세! '유산취득세' 도입으로 세 부담 완화

유산취득세 개편안과 관련해서는 최근 정부 정책이나 세법 개정 방향에 따라 변화가 있을 수 있습니다. 일반적으로 유산취득세는 상속세와 관련된 개념으로, 상속 재산을 수취하는 사람이 부담하는 세금 방식입니다.

📢 2028년부터 달라지는 상속세! '유산취득세' 도입으로 세 부담 완화

정부가 기존 ‘유산세’에서 ‘유산취득세’로 전면 개편하는 상속세 개편안을 발표했습니다.
이는 1950년 상속세법 도입 이후 75년 만의 대격변으로, 상속인 개별 취득 재산에 따라 세금을 부과하는 방식으로 전환됩니다. 이번 개편으로 세 부담이 완화되고, 글로벌 스탠더드에 맞춘 제도 정비가 이루어질 전망입니다.

📌 2028년부터 시행될 유산취득세 개편안, 주요 내용 정리!

최근 개편안의 주요 내용(예상)

1. 기존 유산세 방식에서 유산취득세 방식으로 전환
   • 기존에는 피상속인의 전체 재산에 대해 세금을 부과(유산세)했지만, 개편안에서는 상속인이 개별적으로 취득한 재산에 대해 과세(유산취득세)하는 방식으로 변경될 가능성이 있음.
2. 세부담 완화 및 공제 확대
   • 상속인의 실질적인 부담을 줄이기 위해 공제 범위를 확대하거나 세율을 조정하는 방안이 포함될 수 있음.
   • 예를 들어, 직계비속(자녀, 손자 등)에 대한 공제를 늘리거나, 일정 금액 이하의 유산에는 면세 혜택을 부여하는 방식.
3. 과세 형평성 강화
   • 상속인의 경제적 여건을 반영하여 차등 과세하는 방안 논의 가능.
   • 예를 들어, 상속받은 재산의 종류(부동산, 금융자산 등)에 따라 세율을 다르게 적용할 수도 있음.
4. 가업승계 관련 세제 지원
   • 가업을 물려받는 상속인에게 세제 혜택을 확대하여 중소기업의 지속적인 경영을 지원하는 방안 포함 가능.

현재 유산취득세 개편안과 관련한 공식적인 발표나 구체적인 법안 내용은 정부 정책에 따라 변동될 수 있으니, 기획재정부나 국세청의 공식 발표를 참고하는 것이 좋습니다.😊

 

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📌 유산취득세 개편안, 무엇이 달라질까?

최근 정부가 발표한 유산취득세 개편안은 상속세 제도를 개편하여 상속인의 세금 부담을 완화하는 방향으로 진행되고 있습니다. 기존 상속세는 피상속인의 총재산을 기준으로 부과되었지만, 개편안에서는 각 상속인이 취득한 재산을 기준으로 세금을 부과하는 방식으로 변경됩니다.

🔹 기존 상속세 vs. 개편안 비교

▣  항목기존 상속세유산취득세 개편안

세금 부과 기준	피상속인의 총 유산	상속인이 취득한 유산
세율	최고 50%	상속 규모별 차등 적용
공제 혜택	일정 금액 공제	상속인별 공제 적용 확대

이러한 개편으로 인해 상속세 부담이 다소 완화될 것으로 예상됩니다.

🔍 유산취득세란? 기존 유산세와 차이점

현재 우리나라의 상속세는 ‘유산세’ 방식으로, 피상속인(사망자)의 전체 유산을 기준으로 세금을 부과합니다. 하지만 개편 이후에는 ‘유산취득세’ 방식으로 변경되어, 개별 상속인이 물려받은 재산만큼 과세됩니다.

▣  비교 항목현행 '유산세'개편 후 '유산취득세'

과세 기준	피상속인의 총재산	개별 상속인이 취득한 재산
세율 적용	총재산 기준 누진세율	개별 취득재산 기준 누진세율
세 부담	총재산 기준이므로 높은 세율 적용 가능	개별 과세로 인해 낮아질 가능성 큼
과세 행정	비교적 간단	상속인별로 과세해야 하므로 복잡

📌 핵심 포인트:
✔ 기존 ‘유산세’ 방식은 전체 상속 재산을 기준으로 세액을 산출해 상속인들에게 나누어 부담하게 함
✔ 개편 후 ‘유산취득세’ 방식은 개별 상속인의 취득 금액에 따라 세금을 부과해 부담이 줄어듦

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📌 유산취득세 개편안이 가져올 영향

유산취득세 개편이 시행되면 다음과 같은 변화를 기대할 수 있습니다.

✅ 1. 상속세 부담 완화

기존 상속세는 피상속인의 총 재산을 기준으로 세금을 부과했기 때문에 상속인의 부담이 컸습니다. 하지만 개편안이 적용되면 상속인이 실제로 취득한 재산에 따라 세율이 조정되므로 부담이 줄어들 가능성이 높습니다.

 

📉 세 부담 완화 효과

유산취득세 도입의 가장 큰 장점은 세 부담 완화입니다.

• 현행 유산세 방식에서는 상속재산이 많을수록 높은 누진세율이 적용됩니다.
• 하지만 유산취득세 방식으로 바뀌면 상속인이 개별적으로 세금을 부담하게 되어, 과세표준(과표) 구간이 낮아집니다.
• 결국, 전체적인 세 부담이 줄어드는 효과를 가져올 것으로 예상됩니다.

💡 예를 들어볼까요?

• 기존 방식(유산세): 100억 원을 2명이 상속받으면 100억 원에 대한 세율 적용
• 개편 방식(유산취득세): 1인당 50억 원으로 나누어 과세되므로 낮은 세율 적용

즉, ‘N분의1’로 세 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.

✅ 2. 상속세 신고 및 계산 방식 변경

기존에는 상속 재산 전체를 평가한 후 세금을 부과했지만, 이제는 개별 상속인의 취득 재산에 따라 세금이 산정됩니다. 이에 따라 상속세 신고 절차가 간소화되고, 세금 계산도 더욱 명확해질 것으로 보입니다.

✅ 3. 부동산 상속 시 유리한 구조

부동산을 상속받는 경우, 개별 상속인의 취득분에 따라 세금이 부과되므로 공제 혜택을 최대로 활용할 수 있습니다. 이에 따라 부동산을 공동으로 상속받거나, 상속 계획을 미리 세우는 것이 중요합니다.

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📌 절세를 위한 상속세 절감 전략

개편안이 시행되더라도 효율적인 절세 전략을 활용하면 더욱 유리합니다.

🔹 1. 사전 증여 활용하기

상속세보다 증여세가 낮은 경우, 일정 금액을 사전에 증여하는 것이 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다. 다만, 10년 내 증여 재산은 상속세 과세 대상이 되므로 전략적으로 접근해야 합니다.

🔹 2. 상속 공제 적극 활용하기

배우자 상속 공제, 금융재산 공제, 일괄 공제 등 다양한 공제 혜택을 활용하면 상속세 부담을 대폭 줄일 수 있습니다. 특히, 배우자 상속 공제는 최대 30억 원까지 가능하므로 이를 적극 고려해야 합니다.

🔹 3. 가업 승계 세제 혜택 받기

가업을 운영 중이라면 가업 승계 시 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 특히, 10년 이상 가업을 운영하면 상속세 감면 혜택이 제공되므로 장기적인 계획이 필요합니다.

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🌍 해외 사례와 비교

경제협력개발기구(OECD) 24개국 중 우리나라처럼 ‘유산세’ 방식을 유지하는 국가는 미국, 영국, 덴마크 등 4개국뿐입니다.

대부분의 OECD 국가들은 유산취득세 방식을 채택하고 있어, 이번 개편이 글로벌 스탠더드에 맞춘 변화라는 평가가 나옵니다.

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🏦 공제 제도 개편: 인적공제 확대

유산취득세 도입과 함께 인적공제 제도도 전면 개편됩니다.

▣ 구분기존 공제 방식개편 후 공제 방식

일괄공제	전체 상속액 기준 5억 원	폐지
배우자공제	법정상속분 이내 최대 30억 원	10억 원까지는 법정상속분 초과 가능
자녀공제	1인당 5천만 원	5억 원으로 확대
기타 상속인 공제	없음	형제 등 기타 상속인 2억 원 공제 신설
인적공제 최저한	없음	최소 10억 원 보장

주요 변화:
✔ 기존 ‘일괄공제(5억 원)’ 폐지 → 자녀 1인당 공제액 5억 원으로 확대
✔ 배우자공제 최대 30억 원 유지, 10억 원까지는 법정상속분 초과해도 공제
✔ 자녀 2명 + 배우자 상속 시 최소 20억 원 면세 가능

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📅 시행 일정 및 향후 계획

✅ 2024년 3월 12일: 기획재정부 '유산취득세 도입 방안' 공식 발표
✅ 2024년 4월: 공청회 개최
✅ 2024년 5월: 국회에 법안 제출
✅ 2026~2027년: 과세 시스템 구축
✅ 2028년: 유산취득세 시행

이번 개편안이 국회에서 통과되면, 2026~2027년 동안 과세 시스템 정비를 거쳐 2028년부터 시행될 예정입니다.

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📌 정리: 유산취득세 개편, 어떻게 달라지나?

✅ 상속세 과세 방식 변화 → ‘유산세’에서 ‘유산취득세’로 변경
✅ 세 부담 완화 → 개별 상속인 기준 과세로 누진세율 적용 완화
✅ 인적공제 확대 → 자녀공제 5억 원, 배우자공제 최대 30억 원 유지
✅ OECD 글로벌 스탠더드 반영 → 대부분 국가에서 채택한 과세 방식 도입
✅ 2028년 시행 목표 → 2024년 국회 통과 후, 과세 시스템 정비 후 시행

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📌 유산취득세 개편안, 꼭 알아야 할 점

유산취득세 개편안이 시행되면 상속세 부담이 다소 줄어들 것으로 보이지만, 사전 절세 전략을 세우는 것이 여전히 중요합니다.

✔ 상속 공제 제도를 적극 활용하고,
✔ 사전 증여와 가업 승계 혜택을 고려하며,
✔ 전문가와 상담을 통해 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 필요합니다.

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📌 유산취득세 개편의 효과

• 상속세 부담이 기존보다 낮아질 가능성이 큼 (특히 배우자와 소규모 상속인)
• 다수 국가가 이미 채택하고 있는 방식으로, 보다 공정한 과세로 평가됨
• 상속재산이 많을수록 상속인이 분산되면 세금 부담이 줄어들 가능성이 있음

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📌 찬성 측 의견 (유산취득세 개편의 장점)

1) 세 부담이 완화됨

• 상속세율이 50%로 높은데, 배우자와 자녀가 개별적으로 상속세를 부담하면 누진세 부담이 줄어들 가능성이 있음.
• 배우자는 기존처럼 최대 30억 원까지 상속공제를 받을 수 있어 상속세 부담이 대폭 감소할 가능성이 큼.

2) 형평성 강화

• 기존 유산세 방식은 공동상속인이 많아도 전체 상속재산을 기준으로 동일한 세율이 적용되지만, 유산취득세 방식은 상속인이 받은 만큼 세금을 부담하므로 공평한 과세가 가능.
• 기존에는 재산이 많아도 가족이 적으면 세금 부담이 컸지만, 새로운 방식에서는 가족 수에 따라 부담이 조정될 수 있음.

3) 글로벌 스탠더드에 부합

• OECD 국가 중 대부분이 유산취득세 방식을 채택하고 있으며, 우리나라도 이를 도입하면서 국제적인 과세 기준을 맞출 수 있음.

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📌반대 측 의견 (유산취득세 개편의 문제점)

1) 부유층에게 유리할 가능성

• 상속재산이 많더라도 여러 명이 나누어 상속받으면 세금 부담이 분산됨.
• 부유층이 상속을 쪼개서 상속세를 줄이는 ‘절세 전략’이 가능해질 수 있음.

2) 상속 분쟁 가능성 증가

• 기존 유산세 방식에서는 전체 재산을 기준으로 세금이 정해졌지만, 유산취득세 방식에서는 개별 상속인이 세금을 부담하므로, 가족 간 상속 분쟁이 심화될 가능성이 있음.

3) 정책 변화에 따른 혼란

• 현재 상속세 기준으로 절세 전략을 세운 사람들이 많아 제도 변경 시 법적, 행정적 혼란이 발생할 수 있음.
• 특히 중소기업이나 가업 승계를 준비하는 기업가들에게 새로운 세금 체계는 추가적인 부담이 될 가능성이 있음.

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🔎 마무리

이번 유산취득세 개편은 상속세 부담을 줄이고, 과세 형평성을 맞추려는 목적으로 추진됩니다. 특히, 개별 상속인의 실질적인 취득 재산을 기준으로 세금을 부과함으로써, 기존보다 공정한 세제 운영이 기대됩니다.

상속세 절세 전략이 달라질 가능성이 크므로, 미리 대비하는 것이 중요합니다. 😊
법안이 통과되면 상속 계획을 조정해야 할 수도 있으니, 앞으로 발표될 정부의 세부 시행 방안을 지속적으로 체크하세요!

 

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💬 여러분은 이번 개편안에 대해 어떻게 생각하시나요? 의견을 댓글로 남겨주세요! 😊